Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

К сильным сторонам ИП относится:

  1. Пройти процедуру регистрации ИП проще, быстрее и дешевле.
  2. Не требуется уставный капитал. Вы можете начать бизнес, не имея ни копейки, кроме 800 рублей для уплаты госпошлины.
  3. Не требуется юридический адрес. Покупать или арендовать помещение нет необходимости. Просто пишите в заявлении место постоянной прописки.
  4. За идентичные нарушения ниже штрафы.
  5. Можно воспользоваться льготами при внесению взносов в государственные фонды.

В свою очередь, слабыми сторонами ИП является:

  1. Вы несете ответственность всем имуществом, даже если оно не используется для ведения бизнеса. Если что-то случится, Вы можете лишиться всего, за исключением единственного жилья.
  2. Доступны не все виды деятельности. В том числе, банковская, реализация алкогольной продукции.
  3. Труднее развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты. Принимать инвестиции нельзя.

К сильным сторонам ООО относится:

  1. 1. Легче развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты на большие суммы. Принимать инвестиции можно. Также доступно намного больше банковских продуктов, например, зонтичный овердрафт.

В свою очередь, слабыми сторонами ООО является:

  1. Пройти процедуру государственной регистрации ООО сложнее, медленнее и дороже.
  2. Требуется бухгалтерский и налоговый учет.

Определение

Чтобы понять, в чём заключается разница между ООО и ИП, и какая из этих двух форм ведения бизнеса лучше, для начала стоит заглянуть в Гражданский Кодекс РФ и прочитать их определения.

ИП – это физическое лицо, которое было зарегистрировано в порядке, регламентированном законом, в качестве ИП, ведущего предпринимательскую деятельность.

ООО – хозяйственное общество или объединение, учреждённое одним или несколькими лицами, с разделённым на доли уставным капиталом.

Это означает, что, регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы подтверждаете, что весь бизнес полностью принадлежит вам. Если же планируется, что управление компанией или фирмой будут осуществлять несколько лиц, выгоднее регистрировать ООО — данная форма обеспечивает защиту интересов каждого из учредителей.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Мы не будем рассматривать процесс, а остановимся только на особенностях регистрации ИП и ООО:

  1. Размер госпошлины. У ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов. У ИП – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорт и его ксерокопия (2-3 стр. и страница со штампом регистрации), а также заявление о переходе на одну из систем налогообложения (не обязательно).

    У ООО – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей или нотариально заверенные копии паспортов отсутствующих учредителей, протокол общего собрания учредителей ООО, договор об учреждении ООО, Устав, документы на юридический адрес, заявление на УСН (если выбрали данный вид налогообложения).

  3. Продолжительность прохождения процедуры регистрации, и у ИП, и у ООО одна и та же – три рабочих дня.

После того, как будет пройдена процедура государственной регистрации, у учредителей ООО будет четыре месяца на то, чтобы положить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала не менее 10 тысяч рублей. ИП это делать не требуется.

Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

Легальные способы вывода денег:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Выплата з/п.
  3. Оформление договора займа.

Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога – 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов – выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется общая система налогообложения для ООО) либо 15% (для УСН).

Предлагаем ознакомиться  Место открытия наследства, как определить

Документы, необходимые для регистрации

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Разница ООО и ИП состоит ещё и в том, какие документы необходимы для регистрации бизнеса. Для того чтобы начать работать в качестве индивидуального предпринимателя, вам нужны:

  • заявление о регистрации, заполненное по форме 12001;
  • заявление на УСН (если нужно);
  • квитанция об уплате госпошлины.

Для регистрации ООО вам потребуется больше документов:

  • заявление о регистрации, составленное по форме 11001;
  • протокол либо решение об оформлении ООО;
  • устав в 2-х экземплярах;
  • квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
  • заявление на УСН (если нужно).

В некоторых случаях для регистрации нового юридического лица ООО вам понадобится дополнить основной пакет документов договором об учреждении (если учредителей несколько), а также бумагами, касающимися юридического адреса (заверенная копия свидетельства о собственности либо гарантийное письмо от собственника).

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

ООО не может применять данную систему налогообложения.

ЕСХИ — это  специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

Адрес регистрации

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства, по адресу постоянной прописки, который указан в паспорте. ООО – по месту, где находится единоличный исполнительный орган организации. Фактически во втором случае вам придётся арендовать или купить юридический адрес, что повлечёт за собой дополнительные расходы.

Адресом, на который должен быть зарегистрирован ИП, является его место постоянной регистрации, т.е. прописки. По этой причине, даже если Вы живете, например, в Санкт-Петербурге, а прописаны в Тамбове, то для того чтобы подать заявление в ФНС, нужно будет съездить в Тамбов, и на учёте ИП будет стоять в Тамбове.

У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

Что касается адреса, на который должно быть зарегистрировано ООО, то можно пойти по одному из следующих путей:

  1. Купить или арендовать помещение.
  2. Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

Размер госпошлины

Пытаясь понять, что лучше открывать – ООО или ИП, вам, помимо всего прочего, стоит обратить внимание на то, что для регистрации разных форм бизнеса размер госпошлины также будет разным.

В соответствии с 1 пунктом 1-й части статьи 333.33 Налогового Кодекса РФ, создание ООО облагается пошлиной в размере 4 тысяч рублей. Тот же документ определяет необходимый взнос для тех, кто планирует работать как индивидуальный предприниматель – в этом случае стоимость будет намного ниже, всего 800 рублей.

5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

Административная нагрузка

Что лучше открывать: ООО или ИП? Изучая этот вопрос, следует тщательно рассмотреть вопросы, связанные с административной ответственностью. Если какое-либо правонарушение было совершено индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с законами КоАП РФ, они несут ответственность как должностные лица.

Предлагаем ознакомиться  Как получить электронный больничный: порядок оформления

Здесь имеется в виду, какое количество времени, сил, ресурсов уйдёт на то, чтобы правильно оформлять все хозяйственные операции и управленческие процедуры в бизнесе. У ООО в этом смысле есть два недостатка:

  1. Обязанность вести бухгалтерский учёт. Какое-то время ООО на спецрежимах (УСН и ЕНВД) могли не вести бухучёт, но с 2013 года все вернулось обратно. На сегодня все организации обязаны вести налоговый и бухгалтерский учёт. ИП – только налоговый. Ответственность за обеспечение учёта в компании лежит лично на руководителе, для него это постоянная зона контроля. В принципе, при отсутствии деятельности или однотипных операциях можно справиться с бухучётом своей фирмы самостоятельно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Ещё вариант – это полный или частичный бухгалтерский аутсорсинг, который часто обходится дешевле своего бухгалтера или команды бухгалтеров.
  2. Ведение внутренней корпоративной документации. Любое ООО – это государство в государстве. У него есть своя Конституция (устав), свой Король (гендир) и придворный этикет. Все мало-мальски значимые события (распределение дивидендов, вход/выход участника, изменение уставного капитала, операции с долей и др.) должны оформляться протоколом общего собрания или решением единственного участника. А ещё надо каждый раз заверять у нотариуса формы заявлений Р13001 и Р14001, которые подают в инспекцию для сообщения об изменениях, вносимых в ЕГРЮЛ. 

Итого: фрилансеру без работников проще вести бизнес в качестве ИП.  Но если вы единственный учредитель ООО (в этом случае корпоративные процедуры можно свести к минимуму) и обеспечили ведение бухучёта, то разница в комфорте ведения бизнеса не так уж велика.

8. Ограничения по способам уплаты налогов и сборов ИП и ООО

ИП доступны не все виды деятельности. Запрещены:

  • банковская деятельность;
  • производство и продажа алкогольной продукции;
  • производство лекарственных средств;
  • страхование;
  • инвестирование и др.

Для ООО также не доступны некоторые виды деятельности, в основном связанные с военной отраслью, финансами и пенсионным обеспечением.

И ИП, и ООО могут выбрать любую систему налогообложения кроме патентной, которая разрешается только для ИП.

Процедуры регистрации и ликвидации: что лучше открыть — ИП или ООО

Значимым моментом для ответа на вопрос, что лучше — ИП или ООО в 2019 году, является механизм регистрации и ликвидации этих форм бизнеса.

Для регистрации ИП гражданин, согласно п. 1 ст. 22.1 ФЗ «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, представляет в налоговую инспекцию 3 документа:

  • заявление (форма Р21001);
  • копию паспорта;
  • квитанцию об уплате госпошлины (в 2019 году 800 руб.).

Срок регистрации — 3 дня. При этом регистрироваться в ПФРи ФОМС не требуется.

Для регистрации ООО, согласно ст. 12 ФЗ № 129, потребуются:

  • заявление (форма 11001);
  • протокол решения собрания учредителей о создании ООО (учредительный договор);
  • устав;
  • квитанция об уплате госпошлины (согласно подп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ — 4 тыс. руб.).

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Помимо подачи документов участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:

  • провести общее собрание учредителей;
  • назначить руководителя (директора) общества;
  • разработать устав;
  • определить доли и внести уставный капитал;
  • найти помещение для оформления юридического адреса.

Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:

  • заявление (форма Р26001);
  • квитанцию об уплате госпошлины (в 2019 году размер пошлины составляет 160 руб.).

Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.

В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:

  • Принимается соответствующее решение, назначается ликвидационная комиссия, налоговые органы уведомляются о начале процедуры ликвидации.
  • Ликвидационная комиссия публикует в СМИ сообщение о закрытии ООО и предоставляет срок не менее 2 месяцев для предъявления претензий со стороны кредиторов.
  • После завершения данного срока составляется промежуточный ликвидационный баланс, в который вносятся все сведения об имуществе ООО, размерах задолженности, результатах удовлетворения требований кредиторов и т. д.
  • После расчета с кредиторами составляется окончательный ликвидационный баланс.
  • Оставшееся у ООО имущество распределяется между участниками.

И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.

Как ни крути, этот вопрос всё-таки стоит разделить на две части – официальную и неофициальную. С юридической точки зрения ООО для ликвидации нужно порядка 3-4 месяцев времени и до 30-40 тысяч рублей на различные расходы. Ликвидация ИП требует намного меньше финансовых расходов (в среднем около 5000 рублей) и времени (до 2-х недель).

С неофициальным закрытием ИП проблем не возникает вообще, а вот в случае с ООО вам понадобятся дополнительные расходы (в зависимости от аппетитов организации, сумма может достигать 30-50 тысяч рублей). Сразу стоит сказать и о том, что преобразовать впоследствии ИП в ООО не получится: придётся создавать новое юридическое лицо.

Привлечение инвестиций

Разница между ИП и ООО прослеживается ещё и в том, насколько легко найти инвесторов для бизнеса той или иной формы. Практика показывает, что индивидуальному предпринимателю сделать это крайне трудно, ведь у него отсутствует уставной капитал, и, по сути, он действует сам по себе. Ситуацию осложняет и то, что весь бизнес принадлежит гражданину, а потому вложение средств не может ничего гарантировать инвестору.

В случае с ООО всё намного проще. Ведь как минимум гарантией интересов инвестора может стать его включение в список участников организации за счёт выкупа доли в уставном капитале.

Предлагаем ознакомиться  Ввод жилого дома в эксплуатацию

10. Внутреннее управление ИП и ООО

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Управление ООО не должно выходить за рамки российского законодательства, вам будет нужно понять специфику документов, разобраться в нюансах подготовки протоколов, решений и приказов. И это даже в том случае, если будет один учредитель. А если будут два учредителя и более учредителей, то будьте готовы к тому, что есть решения, для которых необходимо согласие всех учредителей, исключая случаи, когда Ваша доля превышает 50%.

ИП не должен ни с кем советоваться, ни по какому вопросу. Он все делает на свое усмотрение.

Подводим итог

Для того чтобы упростить вам выбор, мы объединим плюсы и минусы ИП и ООО в одну таблицу.

Преимущества

Недостатки

ИП

Для регистрации нужен минимальный пакет документов (заверенное у нотариуса заявление о регистрации, паспорт, квитанция об уплате госпошлины).

Уже в течение 5 рабочих дней вы будете зарегистрированы в местной ИНФС.

Существуют определённые виды деятельности, недоступные для ИП (к примеру, банковская или страховая).

До 2014 года ИП были освобождены от ведения бухгалтерского учёта вообще, однако с 1 января 2014 г. по новым законам они должны также предоставлять всю отчётность в налоговый орган при необходимости.

При появлении коммерческой задолженности ИП отвечает всем своим имуществом, включая то, которое не принимает участия в бизнесе (дача, квартира и т. д.).

Отсутствие уставного капитала позволяет не декларировать стартовый капитал при открытии бизнеса.

Налог с выручки необходимо платить не позднее, чем спустя 30 дней с момента оплаты.

Преимущества ИП также кроются в особенностях налогового учёта деятельности: 1 раз в квартал требуется сдавать отчёт одной формы. Кроме того, предприниматели платят только один из налогов: либо НДФЛ от деятельности, либо тот, который диктует общая система налогообложения для ИП.

Если обороты переходят отметку в 3000 МРОТ/мес., предприниматель обязан уплачивать также НДС.

Открытие требует минимальных затрат – 800 рублей госпошлины, которые вы платите нотариусу.

В начале деятельности оплата единого налога может стать даже причиной убытков.

Всей прибылью ИП распоряжаются по собственному усмотрению.

Невыгодные условия банковского обслуживания – тарифы могут достигать 30% от общего оборота.

Практически невозможно получить кредит в банке.

Не нужно получать лицензию для оптово-розничной торговли.

Разница между ИП и ООО прослеживается и в период ликвидации – в первом случае вы сможете закрыть бизнес в течение пары недель.

ООО

Преимущества ООО – это, прежде всего, то, что собственник отвечает по обязательствам ограниченно (только в соответствии с оплаченной долей вклада).

ООО требует в несколько раз больше документов, времени и денег (госпошлина составляет 4000 рублей) для регистрации и начала деятельности.

Есть возможность изменить форму собственности, слиться с иным юридическим лицом, реорганизовать ООО в несколько фирм.

Обязательным условием является наличие уставного капитала (который, впрочем, может быть символическим).

Если коммерческая деятельность не ведётся, никаких налогов юридическое лицо не платит.

Алгоритм регистрации намного сложнее, чем в случае с ИП, а ликвидация может растянуться на многие месяцы.

Общество сохраняет за собой право открывать представительства и филиалы в других странах и городах.

Необходимость уплачивать намного больший объем налогов.

ООО можно купить или продать, заключив договор в присутствии нотариуса.

Общество обязано регулярно отчитываться перед органами статистики, вести налоговый и бухгалтерский отчёт.

Что лучше открывать: ООО или ИП? По сути, всё зависит конкретно от ситуации и от масштабов будущего бизнеса. Если вы планируете работать с большим размахом, сотрудничать с огромным количеством компаний и организаций, открывать филиалы и расширяться, привлекать новых инвесторов, то выгоднее, конечно же, открывать полноценное юридическое лицо.

Однако стоит помнить о том, что при всех затратах на регистрацию, если вы в какой-то момент передумаете или что-то не получится, останетесь в минусе, а процесс закрытия может длиться не один месяц. Преимущества ИП позволяют сделать это намного быстрее и без серьёзных расходов.

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

13. Закрытие ИП и ООО

Закрытие ИП простое, быстрое (не более одной недели) и дешевое. Уплачиваете госпошлину (160 рублей) и идете в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) для того чтобы подать заявление. Все.

Закрытие ООО сложное, медленное (до трех месяцев) и дорогое. Этот процесс включает в себя:

  1. Создание специальной комиссии по ликвидации ООО, назначение ее председателя.
  2. Составление заявления и решения специальной комиссии по ликвидации ООО и их направления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (РФ).
  3. Размещение объявления о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации».
  4. Отправка сообщения о ликвидации ООО всем кредиторам.
  5. Подготовку к проверке из налоговой инспекции (она проводится не всегда).
  6. Оформление и сдачу промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»).
  7. Уплату госпошлины (800 рублей).
  8. Оформление и сдачу окончательного ликвидационного баланса и другой документации.

Подведем итоги. У ИП и ООО есть как свои плюсы, так и минусы. Надеемся, что с нашей статьей Вы не совершите ошибку при выборе организационно-правовой формы для своего бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх
Adblock detector